Kockázattal súlyozott eszközök

Mik azok a kockázattal súlyozott eszközök?

Kockázattal súlyozott eszközöket használnak annak a minimális tőkemennyiségnek a meghatározására, amelyet a bankoknak és más pénzügyi intézményeknek tartaniuk kell a fizetésképtelenség kockázatának csökkentése érdekében. A tőkekövetelmény az egyes banki eszközök típusainak kockázatértékelésén alapul.

Például az akkreditívvel fedezett kölcsön kockázatosabbnak tekinthető, és ezért több tőkét igényel, mint a fedezettel fedezett jelzálogkölcsön.

Key Takeaways

A Bázel III, a nemzetközi banki előírások összessége meghatározza a kockázattal súlyozott eszközök körüli irányelveket.
A kockázati együtthatókat bizonyos típusú banki eszközök hitelminősítései alapján határozzák meg.
A fedezettel fedezett hiteleket kevésbé kockázatosnak tekintik, mint másokat, mivel az eszköz kockázatának kiszámításakor a fedezetet a törlesztés forrása mellett figyelembe veszik.

Kockázattal súlyozott eszközök

A kockázattal súlyozott eszközök megértése

A 2007-es és 2008-as pénzügyi válságot a pénzügyi intézmények hajtották olyan másodlagos jelzálogkölcsönökbe fektetve, amelyeknél sokkal nagyobb a nemteljesítés kockázata, mint a bankok vezetőinek és szabályozóinak lehetségesnek hitték. Amikor a fogyasztók nem kezdték el fizetni a jelzálogkölcsönöket, sok pénzügyi intézmény nagy mennyiségű tőkét vesztett, és néhány fizetésképtelenné vált.

A Bázel III, a nemzetközi banki előírások összessége bizonyos iránymutatásokat fogalmaz meg a probléma továbbhaladásának elkerülése érdekében. A szabályozók most ragaszkodnak ahhoz, hogy minden banknak csoportosítsa eszközeit kockázati kategóriák szerint, hogy a szükséges tőke összege megfeleljen az egyes eszköztípusok kockázati szintjének. A Bázel III bizonyos eszközök hitelminősítéseit használja annak kockázati együtthatóinak megállapításához. A cél annak megakadályozása, hogy a bankok nagy mennyiségű tőkét veszítsenek, ha egy adott eszközosztály erőteljesen csökken.

A bankároknak egyensúlyba kell hozniuk egy eszközkategória potenciális megtérülési rátáját az eszközosztály számára fenntartandó tőke összegével.

Az eszköz kockázatának felmérése

A szabályozók számos eszközt mérlegelnek egy adott eszközkategória kockázatának felmérésére. Mivel a banki eszközök nagy százaléka hitel, a szabályozók mind a hitel törlesztésének forrását, mind a biztosíték mögöttes értékét figyelembe veszik.

Például egy kereskedelmi épülethez nyújtott kölcsön kamatot és tőkefizetést generál a bérlők bérleti jövedelme alapján. Ha az épület nincs teljesen bérbe adva, előfordulhat, hogy az ingatlan nem hoz elegendő jövedelmet a hitel visszafizetéséhez. Mivel az épület a hitel fedezetéül szolgál, a banki szabályozók figyelembe veszik maga az épület piaci értékét is.

Az amerikai államkincstár kötvényét viszont a szövetségi kormány adók generálásának képessége biztosítja. Ezek az értékpapírok magasabb hitelminősítéssel rendelkeznek, és ezeknek az eszközöknek a birtokában a bank sokkal kevesebb tőkével rendelkezik, mint egy kereskedelmi hitel. A Bázel III. Szerint az amerikai államadósság és az értékpapírok 0% -os kockázati súlyt kapnak, míg az USA kormánya által nem garantált lakossági jelzálogkölcsönök súlya 35 és 200% között van, a kockázatértékelés csúszó skálájától függően.

Különleges szempontok

A banki vezetők felelősek azért is, hogy az eszközöket ésszerű megtérülési arányhoz használják fel. Bizonyos esetekben a nagyobb kockázatot hordozó eszközök magasabb hozamot is generálhatnak a bank számára, mivel ezek az eszközök magasabb szintű kamatbevételt eredményeznek a hitelező számára. Ha a menedzsment sokféle eszközportfóliót hoz létre, az intézmény ésszerű megtérülést tud elérni az eszközökről, és a szabályozó tőkekövetelményeinek is megfelel.